C¸c chØ tiªu ph¶n ¸nh rñi ro tÝn dông
§Ó ph¶n ¸nh rñi ro tÝn dông, ng©n hµng thêng sö dông c¸c chØ tiªu sau:
1. T¨ng trëng tÝn dông “nãng”
T¨ng trëng tÝn dông ”nãng” kh«ng ph¶i lµ chØ tiªu ph¶n ¸nh trùc tiÕp rñi ro tÝn dông, nhng sù t¨ng trëng tÝn dông qu¸ nhanh, vît qu¸ kh¶ n¨ng kiÓm so¸t cña ng©n hµng th× lóc ®ã nã sÏ ph¶n ¸nh rñi ro tÝn dông. T¨ng trëng tÝn dông “nãng” thÓ hiÖn râ qua c¸c chØ tiªu nh: (i) Tèc ®é t¨ng d nî tÝn dông / Tèc ®é t¨ng tæng tµi s¶n vµ (ii) Tèc ®é t¨ng d nî tÝn dông/ Tèc ®é t¨ng trëng kinh tÕ…
C¸c h×nh thøc biÓu hiÖn cña rñi ro tÝn dông
C¸c quan ®iÓm vÒ rñi ro tÝn dông
T×nh h×nh nghiªn cøu trong níc vÒ nî xÊu ng©n hµng
Kh¸i niÖm vµ môc tiªu cña chÝnh s¸ch tû gi¸
Nh©n tè t¸c ®éng tíi tû gi¸
2. Ph¸t triÓn c¬ cÊu tÝn dông vµo c¸c ngµnh vµ lÜnh vùc rñi ro cao
C¬ cÊu tÝn dông ph¶n ¸nh møc ®é tËp trung tÝn dông trong mét ngµnh nghÒ, lÜnh vùc, lo¹i tiÒn… do vËy, nÕu c¬ cÊu tÝn dông qu¸ thiªn lÖch vµo nh÷ng lÜnh vùc m¹o hiÓm, sÏ ph¶n ¸nh rñi ro tÝn dông tiÒm n¨ng. C¬ cÊu tÝn dông cã thÓ ®îc chia theo ngµnh, lo¹i h×nh doanh nghiÖp, thêi h¹n tÝn dông, lo¹i tiÒn tÖ hay theo tµi s¶n ®¶m b¶o.
Xem thªm : C¸c h×nh thøc biÓu hiÖn cña rñi ro tÝn dông
3. Nî qu¸ h¹n
Nî qu¸ h¹n lµ mét trong nh÷ng chØ tiªu ph¶n ¸nh rñi ro tÝn dông. Nî qu¸ h¹n sÏ ph¸t sinh trong trêng hîp khi ®Õn thêi h¹n tr¶ nî theo cam kÕt, ngêi vay kh«ng cã kh¶ n¨ng tr¶ ®îc nî. Tïy theo thêi gian qu¸ h¹n, kho¶n nî nµy sÏ ®îc x¸c ®Þnh lµ nî ®ñ tiªu chuÈn, nî cÇn chó ý, nî díi tiªu chuÈn, nî nghi ngê, hoÆc lµ nî cã kh¶ n¨ng mÊt vèn…Nî qu¸ h¹n ®îc ph¶n ¸nh qua 2 chØ tiªu sau:
(i) Tû lÖ nî qu¸ h¹n = Sè d nî qu¸ h¹n / Tæng d nî
(ii) Tû lÖ kh¸ch hµng cã nî qu¸ h¹n trªn tæng sè kh¸ch hµng = Sè kh¸ch hµng cã nî qu¸ h¹n / Tæng sè kh¸ch hµng cã d nî.
NÕu ng©n hµng cã chØ tiªu nî qu¸ h¹n vµ sè kh¸ch hµng cã nî qu¸ h¹n lín th× ng©n hµng ®ã ®ang cã møc rñi ro cao vµ ngîc l¹i.
4. Nî xÊu
Nî xÊu chÝnh lµ c¸c kho¶n tiÒn cho kh¸ch hµng vay, mµ xuÊt hiÖn kh¶ n¨ng kh«ng thu håi l¹i. C¸c kho¶n nî nµy ph¸t sinh lµ do ng©n hµng thÈm ®Þnh thiÕu chÝnh x¸c, doanh nghiÖp lµm ¨n thua lç hoÆc ph¸ s¶n, nî ph¶i tr¶ t¨ng, doanh nghiÖp mÊt kh¶ n¨ng thanh to¸n hoÆc cè ý kh«ng tr¶ nî…Nî xÊu sÏ ph¶n ¸nh mét c¸ch râ nÐt rñi ro tÝn dông cña ng©n hµng th«ng qua viÖc ®¸nh gi¸ c¶ thêi h¹n qu¸ h¹n cña kho¶n vay vµ tiªu chÝ ®¸nh gi¸ rñi ro cña kho¶n vay. Nî xÊu ®îc ph¶n ¸nh râ nhÊt qua chØ tiªu:
(i) Tû lÖ nî xÊu = Nî xÊu /Tæng d nî
(ii) Tû lÖ nî xÊu / Vèn chñ së h÷u
(iii) Tû lÖ nî xÊu / Quü dù phßng tæn thÊt.
(iv) Tû lÖ nî xÊu / Tæng gi¸ trÞ tµi s¶n ®¶m b¶o
5. Dù phßng rñi ro tÝn dông (DPRRTD)
Dù phßng rñi ro ®¸nh gi¸ kh¶ n¨ng chi tr¶ cña ng©n hµng khi rñi ro x¶y ra. Môc ®Ých cña viÖc sö dông Dù phßng rñi ro lµ nh»m bï ®¾p tæn thÊt ®èi víi nh÷ng kho¶n nî cña ng©n hµng x¶y ra trong trêng hîp kh¸ch hµng kh«ng cã kh¶ n¨ng chi tr¶ hoÆc do gi¶i thÓ, ph¸ s¶n, chÕt, mÊt tÝch. DPRRTD ®îc tÝnh trªn sè d nî gèc cña kh¸ch hµng bao gåm:
– Dù phßng cô thÓ: b¶o hiÓm rñi ro cô thÓ cho tõng kho¶n vay
– Dù phßng chung: b¶o hiÓm c¸c rñi ro chung kh«ng x¸c ®Þnh trong danh môc tÝn dông vµ toµn bé dù phßng ®îc tÝnh vµo chi phÝ ho¹t ®éng cña ng©n hµng. C¸c chØ sè thÓ hiÖn DPRRTD:
(i) Tû lÖ dù phßng rñi ro tÝn dông = Dù phßng rñi ro tÝn dông ®îc trÝch lËp/ Tæng d nî cho k× b¸o c¸o
(ii) HÖ sè kh¶ n¨ng bï ®¾p c¸c kho¶n cho vay bÞ mÊt = Dù phßng rñi ro tÝn dông ®îc trÝch lËp/ D nî bÞ xo¸.
Trong sè c¸c chØ tiªu ph¶n ¸nh rñi ro tÝn dông ë trªn th× nî xÊu ®îc coi lµ chØ tiªu ®¸nh gi¸ quan träng nhÊt, ph¶n ¸nh rñi ro tÝn dông ®ang ë møc cao.
C¸c chØ tiªu ph¶n ¸nh rñi ro tÝn dông
Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng - Viết Thuê Luận Văn Thạc Sĩ
Không có nhận xét nào:
Đăng nhận xét